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客戶所在的國(guó)家都被美國(guó)或歐盟經(jīng)濟(jì)制裁了，貨款該怎么收？
美國(guó)對(duì)外制裁不斷升級(jí)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)局勢(shì)緊張，企業(yè)出口面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)……除了層出不窮的“制裁威脅”，還有多國(guó)貨幣貶值、通貨膨脹嚴(yán)重，請(qǐng)出口企業(yè)與外貿(mào)人注意外匯、貨物拒收等風(fēng)險(xiǎn)。
客戶所在的國(guó)家都被美國(guó)或歐盟經(jīng)濟(jì)制裁了，因此匯款上有困難。給大家提個(gè)醒：與俄羅斯、伊朗和土耳其、巴基斯坦等客戶做生意時(shí)，請(qǐng)務(wù)必提前核查確保收匯渠道暢通！
★ 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之土耳其 ★
土耳其地緣風(fēng)險(xiǎn)增加，制造業(yè)持續(xù)低迷，通貨膨脹水平與失業(yè)率雙雙高企，經(jīng)濟(jì)陷入衰退。
美國(guó)制裁風(fēng)險(xiǎn)--據(jù)俄羅斯衛(wèi)星新聞通訊社7月14日?qǐng)?bào)道，土耳其國(guó)防部稱，第七架搭載新一批S-400防空導(dǎo)彈系統(tǒng)組件的俄羅斯飛機(jī)已經(jīng)于周日抵達(dá)土耳其。
此前，美國(guó)國(guó)防部副部長(zhǎng)表示，若土耳其獲得俄防空導(dǎo)彈系統(tǒng)，美國(guó)國(guó)會(huì)可能就此討論對(duì)土耳其進(jìn)行制裁，土耳其地緣政治風(fēng)險(xiǎn)增加。
經(jīng)濟(jì)下行、貨幣貶值--土耳其央行數(shù)據(jù)顯示，2018年第四季度土耳其經(jīng)濟(jì)下降2.4%，2019年第一季度下降2.6%，據(jù)預(yù)測(cè)，第二季度GDP也將下降2%。
4月，土耳其出口總額為144.80億美元，同比增長(zhǎng)4.57%；進(jìn)口總額為174.62億美元，同比下降15.05%；貿(mào)易逆差為29.82億美元。全球貿(mào)易摩擦及潛在的美國(guó)制裁，將對(duì)土耳其未來的貿(mào)易產(chǎn)生負(fù)面影響。
7月6日，土耳其總統(tǒng)撤換了土耳其央行行長(zhǎng)職務(wù)。此舉引發(fā)投資者對(duì)央行獨(dú)立性的擔(dān)憂。8日，里拉兌美元一度大跌3%，貶值至6月底以來的最低水平。
近年來，土耳其貨幣對(duì)內(nèi)貶值，通貨膨脹水平一路上揚(yáng)，遠(yuǎn)超其5%的通脹控制目標(biāo)，2018年10月達(dá)到高峰值25.24%。在土耳其央行將關(guān)鍵利率上調(diào)至24.0%后，通脹水平緩慢下降，2019年5月CPI同比為18.71%，但仍然處于高水平。通貨膨脹率仍將超過17%，遠(yuǎn)高于2018年初的10.3%。
溫馨提示
請(qǐng)出口商注意，進(jìn)口國(guó)的貨幣大幅、迅速貶值將造成當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商的成本上升，所以部分土耳其商人會(huì)選擇暫停貿(mào)易，甚至暫停尾款支付。土耳其買家拒收貨物及拖欠貨款案件頻發(fā)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)顯著攀升。
★ 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之巴基斯坦 ★
通脹率創(chuàng)5年來新高--巴基斯坦統(tǒng)計(jì)局日前發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2018—2019財(cái)年，其經(jīng)濟(jì)增速預(yù)計(jì)為3.29%，低于預(yù)期目標(biāo)6.2%，亦創(chuàng)下近9年來的新低。其平均通貨膨脹率達(dá)7.34%，創(chuàng)下過去5年新高。該通脹率高于政府制定的6%目標(biāo)，更遠(yuǎn)高于同期3.3%的經(jīng)濟(jì)增速。
巴政府指出，電力、燃?xì)鈨r(jià)格上漲，投入成本增加以及匯率波動(dòng)是導(dǎo)致通脹率高企的主要原因。針對(duì)當(dāng)前形勢(shì)，巴政府將2019—2020財(cái)年的通脹率目標(biāo)大幅上調(diào)至11%至13%區(qū)間。
★ 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之伊朗 ★
伊朗和美國(guó)目前的緊張關(guān)系大家有目共睹，大有一觸即發(fā)之勢(shì)。美國(guó)更是對(duì)伊朗實(shí)施有史以來最嚴(yán)厲的制裁。伊朗經(jīng)濟(jì)下行，船公司由于擔(dān)心制裁有牽連紛紛避而遠(yuǎn)之，結(jié)算通道被關(guān)閉，可謂傷痕累累。
伊朗國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和營(yíng)商環(huán)境持續(xù)惡化。由于美國(guó)已瞄準(zhǔn)與伊朗做生意的更多公司和金融機(jī)構(gòu)，所以銀行、保險(xiǎn)、船運(yùn)公司和貿(mào)易商等將面臨更大風(fēng)險(xiǎn)。
高通貨膨脹率--據(jù)伊朗統(tǒng)計(jì)中心最新報(bào)告顯示，與去年5月同期相比伊朗通貨膨脹率達(dá)34.2%，伊朗政府還提高了進(jìn)出口企業(yè)出售外匯（給伊朗政府）的比例，5月份剛將外匯出售比例提高到60%，去年11月份已將該比例提高到50%，此前出售比例更低。被全面圍堵的伊朗政府即使竭澤而漁也要補(bǔ)上外匯的窟窿，可見伊朗國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況多么糟糕，伊朗貨幣更是一落千丈。特別是這個(gè)月，據(jù)伊朗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，本月伊朗家庭支出比去年同期同樣商品花費(fèi)多支出了52.1%，很顯然民間實(shí)際的通脹率比官方通報(bào)的數(shù)據(jù)要嚴(yán)重的多。
★風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之俄羅斯 ★
對(duì)于俄羅斯來說，來自美國(guó)、歐盟的制裁從2014年中開始基本上就是“家常便飯”了，一輪接著一輪。最近，歐盟打算繼續(xù)延長(zhǎng)對(duì)俄羅斯的制裁。
6月20日，歐盟表示：同意延長(zhǎng)對(duì)俄羅斯的經(jīng)濟(jì)限制半年至明年1月底。同日，俄羅斯方面表示，近幾年的限制受到巨大損失的可并不是俄羅斯。俄羅斯稱，據(jù)估算，俄羅斯損失約500億美元，而美國(guó)損失170億美元，歐盟損失2400億美元。
★風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之?dāng)⒗麃?/span> ★
16個(gè)自然人和實(shí)體被列入制裁名單--5月9日，白宮發(fā)布聲明稱，美國(guó)總統(tǒng)特朗普決定將對(duì)敘利亞的單方面制裁制度再延長(zhǎng)一年，即美國(guó)在2004年至2012年對(duì)大馬士革采取的一系列各種限制措施將繼續(xù)有效。這些限制措施包括凍結(jié)敘利亞一些個(gè)人和法人實(shí)體在美國(guó)的資產(chǎn)，并禁止向敘利亞出口某些類別的美國(guó)商品和服務(wù)。
6月11日，美國(guó)OFAC決定將敘利亞的16個(gè)自然人和實(shí)體列入SDN清單，理由是他們向敘利亞總統(tǒng)巴沙爾和/或敘利亞政府提供了實(shí)質(zhì)性的支持。
被制裁高風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)家如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)交易
有人會(huì)問說，明明是美國(guó)制裁的，跟中國(guó)銀行有什么關(guān)系？為什么中國(guó)的銀行接收不了匯過來的美金？因?yàn)?/span>國(guó)際貿(mào)易的問題不僅要遵從我國(guó)的相關(guān)法律，同時(shí)也要考慮到國(guó)際慣例。銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的款項(xiàng)往來確實(shí)很敏感，因?yàn)槿舯徊榈?，將被處罰甚至銷戶。
俄羅斯在2014年就已經(jīng)被經(jīng)濟(jì)制裁，但是有的公司依然能和俄羅斯客戶正常貿(mào)易，所以這些問題是有方法可解的。
建議核查方式如下首先，讓客戶付一筆定金過來，看銀行能否正常入賬。如果是近期已有交易的老客戶，則可以相對(duì)靈活一些，畢竟已有正常入賬經(jīng)歷。但有定金總歸更好，一方面降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面能緊跟海外制裁和銀行政策的變動(dòng)。
其次，在獲知客戶及付款銀行之后，自行核查客戶及付款銀行的受制裁/風(fēng)險(xiǎn)信息，詳見此文最后列出的幾類國(guó)家/實(shí)體。
同時(shí)建議做如下風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)首先，對(duì)于明確列入受制裁名單的國(guó)家/實(shí)體，一般情況下是不建議繼續(xù)交易的。
其次，經(jīng)核查正常的匯款銀行，與客戶書面約定后續(xù)必須用這家銀行付款，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。
再次，做DP支付方式的，確保美元入賬之后，再放單。
最后，投保出口信用保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。與本文所述事項(xiàng)有關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)則，雖說不復(fù)雜，但也沒你想的那么簡(jiǎn)單.
高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家分類
第一類：受聯(lián)合國(guó)和/或美國(guó)制裁的國(guó)家
包括伊朗、蘇丹、朝鮮、敘利亞、古巴，這5個(gè)國(guó)家是受聯(lián)合國(guó)和/或美國(guó)制裁的，國(guó)內(nèi)大部分銀行拒絕辦理這些國(guó)家的任何國(guó)際業(yè)務(wù)。
查詢方式：聯(lián)合國(guó)制裁名單查詢網(wǎng)站：https://www.un.org/sc/suborg/zh/sanctions/un-sc-consolidated-list
美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：
http://sanctionssearch.ofac.treas.gov
第二類：受美國(guó)（和/或）歐盟等單方面制裁的實(shí)體
例如俄羅斯。近年來，美國(guó)和歐盟對(duì)俄羅斯的國(guó)防、金融和能源等行業(yè)采取一系列制裁措施。查詢顯示，當(dāng)前位于美國(guó)制裁名單上的俄羅斯銀行多達(dá)94家（含分支行），其中包括該國(guó)最大的銀行之一的莫斯科銀行，也就是本文開頭那家企業(yè)遇到的匯款銀行。
查詢方式：美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：
http://sanctionssearch.ofac.treas.gov
歐盟制裁名單查詢網(wǎng)站:
http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm
第三類：未受制裁但疑似為受制裁實(shí)體提供金融服務(wù)的國(guó)家
例如阿聯(lián)酋（主要是迪拜、阿布扎比、沙迦這些酋長(zhǎng)國(guó)）、沙特、土耳其等，來自這些國(guó)家的美元付款，涉嫌為高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人/組織（如伊朗、ISIS）提供金融服務(wù)，有可能會(huì)被美國(guó)核查，或者國(guó)內(nèi)的一些銀行為避免攤上事兒，也會(huì)主動(dòng)進(jìn)行核查。今年7月1日，史上最嚴(yán)的反洗錢新規(guī)實(shí)施，同一時(shí)期國(guó)內(nèi)一些銀行開始嚴(yán)查境外尤其是土耳其和阿聯(lián)酋的美元匯款，引得廣大出口商紛紛吐槽。
查詢方式：每家國(guó)內(nèi)銀行政策不同，詳詢銀行
第四類：未受制裁但高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家
例如土耳其、巴基斯坦等，這些國(guó)家國(guó)內(nèi)政局不穩(wěn)，與美國(guó)若即若離，被制裁的可能性很大。對(duì)于這些國(guó)家的業(yè)務(wù)，我們銀行也是比較謹(jǐn)慎的。
查詢方式：
每家國(guó)內(nèi)銀行政策不同，詳詢銀行。
高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家名單如下，大家收款時(shí)注意了！
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中文國(guó)家名 |
英文國(guó)家名 |
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阿富汗 |
Afghanistan |
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阿爾巴尼亞 |
Albania |
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安哥拉 |
Angola |
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阿塞拜疆 |
Azerbaijan |
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巴哈馬 |
Bahamas |
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孟加拉國(guó) |
Bangladesh |
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伯利茲 |
Belize |
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玻利維亞 |
Bolivia |
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波斯尼亞和黑塞哥維納 |
Bosnia and Herzegovina |
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緬甸 |
Myanmar |
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布隆迪 |
Burundi |
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柬埔寨 |
Cambodia |
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喀麥隆聯(lián)合共和國(guó) |
United Republic of Cameroon |
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中非共和國(guó) |
Central African Republic |
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CHAD |
CHAD |
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哥倫比亞 |
Colombia |
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科摩羅 |
Comoros |
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哥斯達(dá)黎加 |
Costa Rica |
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克羅地亞 |
Croatia |
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古巴 |
Cuba |
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剛果民主共和國(guó) |
Democratic Republic of the Congo |
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多明尼加共和國(guó) |
Dominican Republic |
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東帝汶 |
East Timor |
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厄瓜多爾 |
Ecuador |
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薩爾瓦多 |
El Salvador |
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赤道幾內(nèi)亞 |
Equatorial Guinea |
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厄立特里亞 |
Eritrea |
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岡比亞 |
Gambia |
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危地馬拉 |
Guatemala |
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幾內(nèi)亞 |
Guinea |
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幾內(nèi)亞比紹 |
Guinea-Bissau |
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圭亞那 |
Guyana |
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海地 |
Haiti |
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洪都拉斯 |
Honduras |
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伊朗 |
Iran |
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伊拉克 |
Iraq |
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象牙海岸 |
Ivory Coast |
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牙買加 |
Jamaica |
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哈薩克斯坦 |
Kazakhstan |
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肯尼亞 |
Kenya |
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韓國(guó) |
Korea |
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老撾人民民主共和國(guó) |
Lao People's Democratic Republic |
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吉爾吉斯斯坦 |
Kyrgyzstan |
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黎巴嫩 |
Lebanon |
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利比里亞 |
Liberia |
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利比亞 |
Libya |
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馬其頓 |
Macedonia |
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前南斯拉夫共和國(guó) |
The former Yugoslav Republic |
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馬達(dá)加斯加 |
Madagascar |
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馬里 |
Mali |
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毛里塔尼亞 |
Mauritania |
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黑山 |
Montenegro |
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莫桑比克 |
Mozambique |
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尼泊爾 |
Nepal |
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尼加拉瓜 |
Nicaragua |
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尼日利亞 |
Nigeria |
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巴基斯坦 |
Pakistan |
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巴拿馬 |
Panama |
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巴布亞新幾內(nèi)亞 |
Papua New Guinea |
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巴拉圭 |
Paraguay |
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秘魯 |
Peru |
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白俄羅斯共和國(guó) |
Republic of Belarus |
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南蘇丹共和國(guó) |
Republic of South Sudan |
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剛果民主共和國(guó) |
Democratic Republic of the Congo |
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俄羅斯 |
Russia |
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塞爾維亞 |
Serbia |
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塞拉利昂 |
Sierra Leone |
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索馬里 |
Somalia |
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蘇丹 |
Sudan |
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敘利亞 |
Syria |
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塔吉克斯坦 |
Tajikistan |
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坦桑尼亞 |
Tanzania |
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東帝汶 |
East Timor |
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多哥 |
Togo |
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土庫(kù)曼斯坦 |
Turkmenistan |
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烏干達(dá) |
Uganda |
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烏克蘭 |
Ukraine |
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墨西哥合眾國(guó) |
United Mexican States |
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烏茲別克斯坦 |
Uzbekistan |
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瓦努阿圖 |
Vanuatu |
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委內(nèi)瑞拉 |
Venezuela |
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也門 |
Yemen |
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津巴布韋 |
Zimbabwe |
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阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó) |
United Arab Emirates |
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迪拜 |
Dubai |
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巴爾干半島 |
Balkan |
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科特迪瓦 |
Cote d'Ivoire |
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朝鮮 |
North Korea |
請(qǐng)避免與以上國(guó)家有公司銀行匯款收發(fā)關(guān)系！對(duì)于以上高危國(guó)家，可以選擇西聯(lián)匯款、速匯金、中國(guó)銀行個(gè)人賬戶T/T付款。
Tips
此外，以下國(guó)家可以簽訂合同，但需要向銀行提供所必須的各種證明關(guān)系，以證明業(yè)務(wù)合法。
國(guó)家包括：阿聯(lián)酋、沙特、土耳其、巴基斯坦、阿富汗、土庫(kù)曼斯坦。
證明材料包括：
1. 反洗錢調(diào)查表
2. 風(fēng)險(xiǎn)承諾函
3. 說明：出口方、付款方、三方關(guān)系
另需要注明：此貨物未經(jīng)停伊朗港口，由此產(chǎn)生的任何經(jīng)濟(jì)糾紛及后果由我司承擔(dān)，與銀行無關(guān)。
以下這些國(guó)家中國(guó)銀行無法收款，款項(xiàng)會(huì)原路返回，包括：朝鮮、伊朗、敘利亞、蘇丹、俄羅斯。
相關(guān)拓展針對(duì)不清楚是否制裁的國(guó)家或地區(qū)，如：中東、伊朗、迪拜等客戶如果用人民幣付款，可以退稅嗎？
答案是，可以！但是一定要注意這些：
目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍已擴(kuò)大至全國(guó)。根據(jù)國(guó)稅函[2010]303號(hào)文件規(guī)定，出口企業(yè)申報(bào)以人民幣結(jié)算的出口貨物退（免）稅，所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結(jié)算的出口業(yè)務(wù)完全相同，僅在電子數(shù)據(jù)申報(bào)方面有所區(qū)別，即在出口退（免）稅明細(xì)數(shù)據(jù)中增加相應(yīng)的標(biāo)志。
簡(jiǎn)單來說，可以這樣理解，跨境人民幣等于匯率為1的外幣，操作方式與美金結(jié)匯是一樣的。也不用擔(dān)心來自伊朗、迪拜的人民幣付款是否能退稅，因?yàn)橥硕惻c外匯的來源國(guó)是沒有關(guān)系的。
人民幣退稅的具體操作
外貿(mào)企業(yè)：
外貿(mào)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅時(shí)，可單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，也可與其他出口貨物一并申報(bào)。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)在進(jìn)行出口明細(xì)錄入時(shí)只有“美元離岸價(jià)”欄，以人民幣報(bào)關(guān)的，可直接在“美元離岸價(jià)”欄輸入人民幣離岸價(jià)，須在備案欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。
生產(chǎn)企業(yè)：
生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)與其他出口貨物一并申報(bào)。申報(bào)時(shí)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中，“原幣代碼”欄必須填寫“RMB”；“原幣幣別”必須填寫“人民幣元”；“原幣離岸價(jià)”欄按照人民幣離岸價(jià)的金額填寫；“原幣匯率”欄填寫“100”；“美元匯率”欄按實(shí)際匯率填寫；備案欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)類型代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。
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